Immatriculer au Luxembourg une voiture d'occasion achetée dans l'UE : vignette 705, SNCA et taxe sur les véhicules routiers

Mis à jour le 28 septembre 2026 · NINO, LDA

Le Luxembourg ne prélève pas de taxe d'immatriculation, et une voiture d'occasion venant d'un autre pays de l'UE n'y paie pas de TVA. Il reste le droit d'immatriculation de la SNCA et la taxe annuelle sur les véhicules routiers, calculée sur le CO2 et exigible avant l'immatriculation. Cette page décrit les règles de 2026 ; le simulateur les applique à votre véhicule.

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Ce que l'on paie pour une occasion venant d'un autre pays de l'UE

Aucune taxe de première immatriculation n'existe au Luxembourg : le barème de la SNCA ne comporte que le droit d'immatriculation, et la douane ne prévoit qu'une taxe annuelle. La première annuité de cette taxe doit toutefois être réglée avant l'immatriculation (loi du 22 décembre 2006, article 50) : c'est donc un coût du jour de l'immatriculation.

• Immatriculation SNCA d'un véhicule neuf ou d'occasion : 50,00 euros (droit de chancellerie)
• Frais de gestion si les timbres de chancellerie sont achetés à la SNCA : 3,00 euros
• Numéro personnalisé, optionnel : 200,00 euros
• Vignette 705 de la douane : formalité obligatoire, aucun frais mentionné
• Plaques : fabrication privée, prix libre
• Taxe sur les véhicules routiers : première annuité avant l'immatriculation

TVA : quand est-elle due au Luxembourg

Selon la douane, aucune TVA luxembourgeoise n'est due lorsqu'il est établi qu'il s'agit d'une occasion en provenance d'un autre État membre, c'est-à-dire d'une voiture mise en circulation depuis plus de 6 mois et ayant plus de 6 000 km. C'est le cas pour un achat à un particulier comme pour un achat à un professionnel sous le régime de la marge.

Une voiture neuve au sens de la TVA (6 mois ou moins, ou 6 000 km ou moins) paie la TVA luxembourgeoise de 17 % du prix déclaré, acquittée à la douane pour obtenir la vignette 705.

Comment se calcule la taxe sur les véhicules routiers

Pour une voiture immatriculée pour la première fois à partir du 1er janvier 2001, la taxe annuelle est égale à a × b × c. Le facteur a correspond aux émissions de CO2 en g/km du certificat de conformité : valeur NEDC pour une première immatriculation jusqu'au 31 décembre 2020, valeur WLTP à partir du 1er janvier 2021. Le facteur b dépend du carburant ; la loi fixe un plafond de 1,50 pour le diesel et de 1,00 pour les autres carburants, la valeur effective étant fixée par règlement grand-ducal. Le facteur c vaut 0,5 jusqu'à 90 g/km et augmente de 0,10 par tranche de 10 g/km supplémentaire.

Pour une voiture immatriculée avant le 1er janvier 2001, la taxe se calcule par tranche de 100 cm³ de cylindrée. La taxe minimale est de 30 euros par an, notamment pour les voitures électriques. Elle couvre une année à compter de son exigibilité et est remboursée au prorata en cas de mise hors circulation.

• Plafonds légaux par 100 cm³ pour les voitures d'avant 2001 : jusqu'à 1 600 cm³ 7 euros ; 1 601 à 2 000 cm³ 9 euros ; 2 001 à 3 000 cm³ 13 euros ; 3 001 à 4 000 cm³ 15 euros ; plus de 4 000 cm³ 18 euros

Contrôle technique, certificat de conformité et délais

Un certificat de contrôle technique en cours de validité délivré dans le pays où la voiture était immatriculée est accepté : il n'y a pas de contrôle luxembourgeois systématique à l'importation. Un nouveau contrôle est nécessaire si le contrôle étranger est expiré.

Le certificat de conformité européen (COC) est exigé pour les voitures immatriculées pour la première fois après le 1er février 2016. Sans COC et avec des données incomplètes, un rapport d'un service technique agréé est demandé.

Une personne qui s'installe au Luxembourg doit immatriculer son véhicule dans les 6 mois suivant son arrivée ; au-delà, la taxe annuelle luxembourgeoise est exigible. Aucune règle de refus fondée sur l'âge ou la norme Euro n'a été trouvée.

Véhicules historiques

La SNCA définit le véhicule historique comme ayant au moins 30 ans et étant en état d'origine. La loi de 2006 prévoyait une taxe annuelle de 25 euros pour ces véhicules immatriculés pour la première fois depuis le 1er janvier 1950 et une exonération pour ceux d'avant 1950 ; son application en 2026 n'a pas été vérifiée.

Étapes

1. Présenter physiquement la voiture à la douane pour obtenir la vignette 705 (payer la TVA de 17 % si la voiture est neuve au sens de la TVA).
2. Payer la première annuité de la taxe sur les véhicules routiers, exigible avant l'immatriculation.
3. Souscrire une assurance et obtenir l'attestation.
4. Réunir les pièces : formulaire de demande, timbre de chancellerie de 50 euros, attestation d'assurance, document douanier avec vignette 705, certificat d'immatriculation étranger original, pièce d'identité, COC le cas échéant, certificat de contrôle technique valable.
5. Déposer la demande à la SNCA, sur rendez-vous ou par courrier (Sandweiler, Fridhaff, Esch-sur-Alzette).
6. Faire fabriquer les plaques.

Questions fréquentes

Y a-t-il une taxe d'immatriculation au Luxembourg ?

Non. Seul le droit d'immatriculation de la SNCA, 50 euros, est dû, ainsi que la taxe annuelle sur les véhicules routiers, dont la première annuité se paie avant l'immatriculation.

Faut-il payer la TVA sur une voiture d'occasion achetée en Belgique ou en Allemagne ?

Non, si elle a plus de 6 mois et plus de 6 000 km. Une voiture neuve au sens de la TVA paie 17 % du prix déclaré à la douane.

La vignette 705 est-elle obligatoire pour une voiture d'occasion ?

Oui. La présentation physique du véhicule à la douane est obligatoire pour les particuliers qui ont acheté un véhicule d'occasion à l'étranger.

Combien paie une voiture électrique au Luxembourg ?

La taxe sur les véhicules routiers minimale, soit 30 euros par an, en plus des 50 euros d'immatriculation.

Le contrôle technique allemand est-il accepté ?

Oui, s'il est encore valable et conforme à la directive 2014/45/UE.

Ce que nous n'avons pas pu confirmer

• La valeur effective du facteur b de la taxe annuelle est fixée par un règlement grand-ducal qui n'a pas été lu ; seuls les plafonds légaux (1,50 diesel, 1,00 autres) sont confirmés. L'Automobile Club (ACL), source non officielle, indique 0,9 et 0,6.
• Les tarifs par 100 cm³ réellement appliqués aux voitures d'avant 2001 ne sont confirmés que sous forme de plafonds légaux.
• La règle d'arrondi du facteur c (tranche de 10 g entamée ou complète) n'est pas précisée par le texte.
• La taxe de 25 euros et l'exonération des véhicules historiques prévues en 2006 n'ont pas été vérifiées pour 2026.
• Le prix des plaques, du contrôle technique luxembourgeois et du rapport technique n'a pas été trouvé en source officielle.
• La gratuité de la vignette 705 n'est pas affirmée explicitement par la douane.
• Aucune règle sur les voitures à conduite à droite ni aucune zone à faibles émissions n'a été trouvée.

Sources officielles

• Douane : acheter un véhicule routier à moteur à l'étranger (vignette 705)
• Douane : taxe sur les véhicules routiers
• Douane : brochure WLTP
• Loi du 22 décembre 2006, Mémorial A n° 239
• SNCA : tarifs applicables
• SNCA : immatriculer un véhicule d'occasion immatriculé dans l'UE
• SNCA : déménager au Luxembourg
• SNCA : importer un véhicule
• Directive 2014/45/UE

Estimation, pas une décision fiscale. Le montant final est fixé par l'administration du pays d'arrivée.